Intian eläkejärjestelmät kattavat karkeasti noin neljänneksen maan työvoimasta. Suurin osa, noin 90 prosenttia työntekijöistä, työskentelee epävirallisella ja järjestäytymättömällä sektorilla, ja heidän eläketurvansa nojaa useimmiten omiin säästöihin ja lastensa tai sukulaistensa avustuksiin. Viime vuosikymmenten aikana eläketurvaa on kuitenkin pyritty laajentamaan myös tähän kategoriaan kuuluviin työntekijöihin erilaisten vapaaehtoisten eläkejärjestelmien kautta.

Yksityisen sektorin lakisääteinen eläketurva muodostuu Employees’ Provident Fund (EPF) -säästörahastosta, Employees’ Pension Scheme (EPS) -eläkejärjestelmästä sekä Employees’ Deposit Linked Insurance (EDLI) -perhe-eläkejärjestelmä. Yksittäinen vakuutettu kuuluu tavallisesti kaikkiin näihin järjestelmiin.

Julkisella sektorilla National Pension System (NPS) -eläkejärjestelmä kattaa pakollisesti kaikki vuonna 2004 ja jälkeen tulleet valtionhallinnon työntekijät (pl. armeijan henkilöstö). Myös osavaltiotason työntekijät ovat usein vakuutettuja NPS-järjestelmässä.

NPS-järjestelmä laajennettiin yksityiselle sektorille vuonna 2009. Jäsenyys on tällöin vapaaehtoista. Atal Pension Yojana -järjestelmä on puolestaan vapaaehtoinen, erityisesti pienituloisille epävirallisen sektorin työntekijöille suunnattu eläkejärjestelmä.

Ikääntyneiden viimesijaisena turvana on tarveharkintainen Indira Gandhi National Old Age Pension -vähimmäisetuus.

Intian merkittävämpien eläkejärjestelmien vakuutetut ja työvoima v. 2023–2024, milj.

EPF/EPS/EDLI	NPS	APY	Työvoima (labour force)
73,7	18,0	55,5	607,7

EPF- ja EPS-järjestelmät

Employees’ Provident Fund Organisation (EPFO) hallinnoi palkansaajien säästörahastoa (EPF), eläkejärjestelmää (EPS) sekä EDLI-perhe-eläkejärjestelmää.

EPF-jäsenet ovat vakuutettuja myös EPS- ja EDLI-järjestelmissä. EPF on pakollinen kaikille vähintään 20 henkeä työllistävien yritysten alle 15 000 rupiaa/kk. (n. 165 e/kk.) ansaitsevilla työntekijöillä. Palkansaajat, joiden ansiot ylittävät tulorajan, voidaan vakuuttaa vapaaehtoisesti EPF:n osalta, mutta ei kuitenkaan EPS:ssä. Ansiorajat eivät koske ulkomaalaisia työntekijöitä. Myös alle 20 työntekijän yritys voi vapaaehtoisesti vakuuttaa työntekijänsä.

Eläkemaksut maksurajan alittavista ansioista, %

Maksaja	EPF	EPS	EDLI
Työntekijä	12,0/10,0*	–	–
Työnantaja	3,67 tai 8,33 (58 vuotta täyttäneet)   + 0,5 (hallintokulu)	8,33 (vain alle 58-vuotiaat)	0,5
Valtio	–	1,16	–

EPF-järjestelmä

EPF-järjestelmä on yksilöllisiin eläketileihin perustuva maksuperusteinen (DC) ja verovähennyskelpoinen (EEE) järjestelmä. Eläketilille karttuneille varoille maksetaan kiinteää, EPFO:n vuosittain vahvistamaa korkoa. Tilivuodelle 2024–2025 korko on 8,25 prosenttia.

Koska EPF on säästörahasto (provident fund), on tilille kertyneet varat mahdollista nostaa usein joko kokonaan tai osittain myös ennen varsinaista eläkeikää. Etuus ei siten ole säännöllisesti, esim. kerran kuukaudessa maksettava summa, mutta varoja voidaan nostaa useassa erässä. Yleinen edellytys va-rojen nostolle on vähintään vuoden mittainen vakuutusaika.

Osittainen varojen nosto (partial withdrawal):

• Oleelliset tarpeet (sairaus, avioliitto, kouluttautuminen, ym.), max. 75 %
• Asunnon osto, rakentaminen tai asuntolainan maksu, max 75 %
• Erityistilanteet (luonnonkatastrofit, taloudellinen ahdinko, ym.), max. 75 %

Täysi varojen nosto (complete / full withdrawal):

• Eläkkeelle siirtyminen 58-vuotiaana
• Pysyvä työkyvyttömyys
• Pysyvä poistuminen Intiasta
• Työttömyys, aluksi max. 75 % ja vuoden jälkeen 100 %
• Vakuutetun kuolema: varat nimetylle edunsaajalle tai perheenjäsenille.

EPS-järjestelmä

EPS-järjestelmä on etuusperusteinen (DB) järjestelmä, jossa eläke määräytyy palvelusvuosien ja vakuutetun ansioiden perusteella.

Eläkeikä on 58 vuotta, mutta varhennettuna eläkkeen voi ottaa aikaisintaan 50-vuotiaana. Varhennusvähennys on 4 prosenttia varhennettua vuotta kohden. Eläkkeen alkamisen voi lykätä enimmillään 60-vuotiaaksi. Lykkäyskorotus on 4 prosenttia/vuosi.

Niille työntekijöillä, joille on kertynyt yli 20 vuotta palvelusaikaa ja ovat saavuttaneet 58 vuoden eläkeiän, hyvitetään ylimääräiset kaksi palvelusvuotta. 58-vuotias työntekijä voi siten jäädä max. eläkkeelle 33 palvelusvuodella.

EPS-eläke (superannuation pension) maksetaan kuukausittain ja se on enimmillään 7 500 rupiaa/kk (n. 83 e/kk) ja vähintään 1 000 rupiaa/kk (n. 11 e/kk). Jos vakuutettua aikaa on vähemmän kuin 10 vuotta, voi karttuneen eläkkeen nostaa kertasummana (withdrawal benefit), jos työsuhde on päät-tynyt. Tämä edellyttää kuitenkin 3 vuoden odotusaikaa. Kuukausieläkkeiden indeksitarkistus tehdään vuosittain aktuaarisin perustein.

EPS-työkyvyttömyyseläke

Työkyvyttömyyseläke (disabled pension) voidaan maksaa täysin ja pysyvästi työkyvyttömäksi todetulle vakuutetulle, jos eläkemaksuja on suoritettu vähintään 1 kk. Työkyvyttömyyseläke lasketaan samoin kuin vanhuuseläke työkyvyttömyystapahtumaan saakka laskettuna. Eläke on kuitenkin aina vähintään 1 000 rupiaa/kk. Etuus voidaan maksaa tietyissä tilanteissa kertasummana (työnantajan + työntekijän maksut + korot). Työkyvyttömyyseläkettä tarkistetaan vuosittain aktuaarisin perustein.

EPS-perhe-eläke

Perhe-eläkettä voidaan maksaa avioliiton nais- tai miespuoliselle leskelle (tietyissä tapauksissa myös ex-puolisolle) ja edunjättäjän lapsille. Leskeneläkkeen osalta avioliiton on tullut alkaa ennen edj. vanhuuseläkettä. Naispuolinen vakuutettu voi estää puolison oikeuden leskeneläkkeeseen. Jos edunjättäjällä ei ollut puolisoa tai lapsia, voidaan eläke maksaa myös nimetylle edunsaajalle tai edunjättäjän huollettavalle vanhemmalle, jos nimettyä edunsaajaa ei ole. Perhe-eläkeoikeus edellyttää aina edunjättäjän vähintään 1 kk vakuutusaikaa.

Leskeneläke maksetaan lesken eliniän ajan tai siihen saakka kunnes hän menee uudelleen naimisiin. Lapseneläkkeeseen ovat oikeutettuja edunjättäjän lapset 25 ikävuoteen saakka. Lapseneläkettä voidaan maksaa yhtä aikaa enintään kahdelle lapselle. Jos lapsi on pysyvästi työkyvytön, ei ikä- tai lkm. rajoituksia sovelleta.

EPS-perhe-eläkkeet ja määräytyminen

Perhe-eläke-etuus	Määräytyminen	Vähimmäisetuus
Leskeneläke (widow/widower pension)	50 % edj. vanhuuseläkkeestä tai tke-oikeudesta	1 000 rupiaa/kk
Lapseneläke (children pension/ orphan pension)	25 % leskeneläkkeestä, 75 % täysorvoille	250 rupiaa/kk, 750 rupiaa/kk täysorvoilla
Muut edunsaajat (nominee pension, dependent parent pension)	leskeneläkkeen määrä	1 000 rupiaa/kk

Employees’ Deposit Linked Insurance (EDLI)

EDLI on perhe-eläkejärjestelmä, josta maksetaan kertasummakorvauksia omaisille tai nimetyille edunsaajille EPF-vakuutetun kuollessa ennen eläkkeelle siirtymistä. Vuodesta 2025 EDLI-vakuutus kattaa myös lyhyet, max. 2kk tauot vakuutetun työn välissä. Vakuutus on myös voimassa enintään 6 kk. työskentelyn lopettamisen jälkeen.

Jos vakuutetulla oli yli 12 kk vakuutusaikaa kuoleman sattuessa, on etuus 35 kertaa vakuutetun keskiansio (max. 15 000 rupiaa/kk) edeltävän 12 kuukauden aikana sekä bonusmäärä 50 % PF-tilin edeltävän 12 kk. keskimääräisestä saldosta. Etuus on ja vähintään 250 000 rupiaa (2 761 e) ja enintään 700 000 rupiaa (n. 7 730 e). Jos vakuutusaikaa oli alle 12 kk. edj. kuolinhetkellä, on vähimmäismäärä 50 000 rupiaa (552 e).

Etuus EDLI-järjestelmästä myönnetään EPF- tai EPS-järjestelmistä myönnettävien etuuksien lisäksi.

National Pension System (NPS)

Vuodesta 2004 lähtien NPS on ollut julkisen sektorin keskushallinnon pakollinen eläkejärjestelmä. Toukokuun alusta 2009 lähtien NPS avautui kaikille 18–70-vuotiaille intialaisille työntekijöille. Yksityisellä puolella järjestelmä on vapaaehtoinen.

NPS-järjestelmä on maksuperusteinen, rahastoiva ja verovähennyskelpoinen eläkejärjestelmä. Järjestelmää hallinnoi, valvoo ja kehittää valtion Pension Fund Regulatory and Development Authority (PFRDA) -virasto.

Julkisella puolella NPS-järjestelmän työnantajan maksu on 10 tai 14 prosenttia ja työntekijän 10 prosenttia. Yksityisellä puolella maksutaso ja työnantaja- sekä työntekijän osuudet voivat vaihdella, mutta vähimmäistaso on 1 000 rupiaa (n. 11 e) vuodessa. Eläkemaksut voidaan rekisteröidä kahdelle erilliselle tilille (Tier I ja vapaaehtoinen Tier II).

NPS:n normaali eläke:

• NPS-järjestelmässä eläkeikä on yleisesti 60 vuotta. Tällöin on mahdollista nostaa enintään 60 prosenttia Tier I -tilin varoista verovapaana kertasummana. Vähintään 40 prosenttia tulee käyttää pakollisen annuiteetin (kuukausieläkkeen) ostoon.

NPS:n varhaiseläke:

• Tier I -tililtä voi nostaa ennen 60 vuoden ikää enintään 20 prosenttia varoista, jos säästöaikaa on vähintään 5 vuotta (tai 3 vuotta jos NPS-tili avattiin 60 ikävuoden jälkeen). Jäljellä oleva 80 prosenttia tulee käyttää annuiteetin ostamiseen. Vähäiset varat voi nostaa myös kokonaan.

NPS-eläkkeen lykkääminen:

• Varojen nostoa ja annuiteetin ostoa voi lykätä 75-vuotiaaksi saakka.

NPS-varojen nosto muiden syiden perusteella:

• Tier I -tililtä voi nostaa 25 prosenttia omista maksuista kolmen vuoden säästöajan jälkeen tiettyjen syiden perusteella (mm. sairaus, talon osto, lasten naimisiin meno). Nostoja voi tehdä enintään kolme kertaa. Säästäjän kuoleman jälkeen nimetty edunsaaja (ensisijaisesti perheenjäsen) on oikeutettu nostamaan kertyneet varat kokonaisuudessaan.

Tier II -tili:

• Tilitä voi nostaa varoja halutessaan, eikä se ole varsinainen eläkesäästötili. Tier II verovähenteisyys on myös rajoitettu julkisen sektorin työntekijöille.

NPS-Vatsalya

NPS-Vatsalya on vuonna 2024 perustettu vapaaehtoinen, alle 18-vuotiaille suunnattu eläkesäästöjärjestelmä. Järjestelmä on integroitu NPS-järjestelmän kanssa ja sitä hallinnoi PFRDA.

NPS-Vatsalya-tilin voi avata ja hallinnoida alaikäisen laillinen huoltaja. Tilille tulee maksaa eläkemaksuja vähintään 1 000 rupiaa vuodessa. Eläkemaksuja voivat maksaa sekä huoltaja että vakuutettu.

Vakuutetun täyttäessä 18 vuotta, tilin säästöt siirretään yleiseen NPS-järjestelmään. Ennen 18 vuoden iän täyttämistä huoltaja voi nostaa tililtä varoja (enintään 25 prosenttia maksetuista maksuista) vakuutetun sairauden hoidon, koulutuksen, työkyvyttömyyden sekä tiettyjen muiden syiden perusteella. Tilin voi lopettaa 18 ikävuoden täyttämisen jälkeen. Tällöin varoja voi kuitenkin nostaa enintään 20 prosenttia ja loput tulee käyttää myöhemmän annuiteetin ostoon. Vakuutetun kuoleman jälkeen tilin varat maksetaan huoltajalle.

Muut järjestelmät

Atal Pension Yojana (APY)

APY-järjestelmä on vuonna 2015 perustettu vapaaehtoinen, pienituloisille ja epäviralliselle sektorille tarkoitettu eläkejärjestelmä. APY-järjestelmään voi liittyä 18–40-vuotiaat, joilla on tili pankissa tai postissa, ja jotka eivät ole maksaneet tuloveroa. Järjestelmää hallinnoi PFRDA.

APY-järjestelmä on maksuperusteinen ja rahastoiva. Valtio kuitenkin takaa vähintään 1 000–5 000 rupiaa/kk eläkkeen riippuen vakuutetun maksamista vakuutusmaksuista. Vakuutusmaksut nousevat iän mukaan. Eläkeikä on 60 vuotta. Jos vakuutettu kuolee ennen eläkeikää, voi vakuutetun puoliso jatkaa tilille säästämistä tai nostaa tilin varat. Eläkkeensaajan kuoleman jälkeen eläke maksetaan puolisolle.

Indira Gandhi National Pension

Järjestelmästä maksetaan vähimmäisetuuksia niille 60-vuotta täyttäneille, joiden (perheen) tulot jäävät alle köyhyysrajan. Etuuden määrä on 200 rupiaa/kk alle 79-vuotiailla ja 500 rupiaa/kk vanhemmilla henkilöillä. Tämän lisäksi osavaltiot voivat maksaa lisäosaa.

18 vuotta täyttäneet täysin työkyvyttömät (yli 80 %) ja täyttävät em. tarveharkinnan ehdot ovat oikeutettuja työkyvyttömyyseläkkeeseen, joka on 300 rupiaa/kk (+ mahdollinen osavaltiolisä).

Leskeksi jääneet 40–79-vuotiaat ja täyttävät em. tarveharkinnan ehdot voivat olla oikeutettuja leskeneläkkeeseen. Leskeneläke on 300 rupiaa/kk. Tämän lisäksi 18–64-vuotiaan edunjättäjän kuollessa voidaan tietyin ehdoin maksaa kertasummana 20 000 rupiaa (survivor grant).

Aiheesta muualla:

• Employees’ Provident Fund Organisation (EPFO)
• Intian sosiaaliturvan kuvaus (ISSA)
• Intian valtiovarainministeriön finanssiviraston NPS-sivusto (DFS)
• Pension Fund Regulatory and Development Authority (PFRDA)