Eläketurvakeskuksen aktuaaripäällikkö Jaakko Aho vastaa eläkkeiden vuosittaisista rahoituslaskelmista. Hänen yksikkönsä laskee muun muassa yrittäjien eläkelain mukaisen valtion rahoitusosuuden määrän. Esitimme Aholle muutamia kysymyksiä yrittäjien eläketurvan nykytilasta.

Julkisuudessa keskustellaan nyt paljon yrittäjien eläkkeistä. Kuinka moni yrittäjä saa työeläkettä?

Viime vuoden lopussa reilulla 210 000 yrittäjällä oli voimassa oleva yrittäjän eläkelain mukainen vakuutus. Vakuutusten lukumäärä on kasvanut viimeisen kahdenkymmenen vuoden aikana. Esimerkiksi vuoden 2007 lopussa voimassa olevia vakuutuksia oli reilut 180 000. Lähivuosina vakuutusten määrä on pysynyt suunnilleen samalla tasolla.

Viime vuoden lopussa noin 260 000 työeläkkeensaajalle maksettiin yrittäjän eläkelain mukaista eläkettä. Suurin osa heistä saa myös muuta työeläketurvaa samaan aikaan. Tämä eläkkeensaajien joukko on kasvanut tasaisesti viimeisen kahdenkymmenen vuoden aikana. Vuonna 2007 näitä eläkkeensaajia oli noin 140 000.

Näiden lisäksi on noin 200 000 henkilöä, joille on karttunut yrittäjän eläkelain mukaista eläketurvaa. Osa heistä on tällä hetkellä muun muassa palkansaajina. Voikin todeta, että yrittäjän eläketurva koskettaa suurta ja moninaista henkilöjoukkoa.

Yrittäjien eläketurva rahoitetaan pääasiassa yrittäjien eläkemaksuilla, mutta rahoitus ei ole ollut tasapainossa vuosiin. Mistä on kyse?

Yrittäjien työeläketurvaa on vakuutettu 1970-luvulta lähtien. Etuudet ja vakuutusmaksutaso ovat yrittäjillä nykyisin samat kuin palkansaajilla. Tosin ansioperuste määräytyy yrittäjille vahvistetun työtulon eikä todellisten ansioiden mukaan. Lisäksi aloittavilla yrittäjillä on vakuutusmaksussa alennus. Vakuutusmaksutulo jää siten yrittäjillä alemmalle tasolle suhteessa palkansaajiin. Viime vuonna yrittäjien vakuutusmaksutulo oli 23,3 prosenttia työtulosummasta, kun taas yksityisen puolen palkansaajissa vastaava luku oli 24,8 prosenttia.

Yrittäjien eläketurvan vakuutusmaksuista ei ole kertynyt eläkevaroja, sillä vakuutusmaksutulot on käytetty eläkkeiden maksamiseen. Myös valtio on osallistunut yrittäjien eläketurvan rahoitukseen, jotta eläkemenot on saatu katettua kunakin vuonna.

Valtion rahoitusosuuden määrä pysytteli pitkään vakaana, mutta viimeisen kymmenen vuoden aikana osuus on lähtenyt kasvuun. Kasvu on seurausta useasta eri tekijästä. Seuraava kuva havainnollistaa tätä kehitystä.

Yrittäjien työtulojen tarkistukset aloitettiin muutama vuosi sitten. Miten tarkistukset näkyvät yrittäjien eläketurvassa?

Työeläkevakuuttajat ovat tehneet tarkistuksia yrittäjien vahvistettuihin työtuloihin vuodesta 2023 alkaen. Vuosina 2023–2024 tarkistettavana olivat matalimpien työtulojen yrittäjät. Nämä tarkistukset kattoivat reilut 90 000 yrittäjää, ja niiden seurauksena vajaan 70 000 yrittäjän vahvistettu työtulo nousi keskimäärin reilut 30 prosenttia aiemmasta. Yleisin nosto oli siirtymäsäännöksestä johtuen 4 000 euroa vuositasolla. Työtulotarkistuksia jatketaan tänä vuonna. Tarkistuksien tavoitteena on nostaa työtuloja, jotta ne vastaisivat nykyistä paremmin yrittäjän työpanoksen arvoa.

Yrittäjien eläkejärjestelmän vakuutusmaksutulo kasvaa työtulotarkastusten myötä ja alentaa siten valtion osuuden määrää väliaikaisesti. Lähivuosina tämä vaikutus on vuosittain arviolta 100–200 miljoonaa euroa. Myöhempinä vuosina työtulojen korotukset kasvattavat myös yrittäjien eläkkeiden tasoa ja siten eläkemenojen määrää.

Teemme Eläketurvakeskuksessa säännöllisesti lyhyen aikavälin ennusteita yrittäjien eläketurvan rahoituksesta ja julkaisemme ne verkkosivuillamme. Valtion rahoitusosuus on herkkä muutoksille, koska se on pohjimmiltaan kahden suuremman luvun, eläkemenon ja maksutulon, erotus. Kuluvan vuoden valtion rahoitusosuus voi muuttua kahden ennustelaskelman välillä helposti kymmeniä miljoonia euroja. Myöhempien vuosien osalta ennustelaskelmaa tulee tarkastella kaavamaisena tuloksena senhetkisestä tilanteesta.

Aiheesta lisää

• Yrittäjän eläketurva (Työeläke.fi)
• Yrittäjien eläkemaksut YEL ja MYEL (Etk.fi)
• Lyhyen aikavälin eläkemeno- ja maksutasoennusteet (Etk.fi)
• Julkaisu: Ennakkotietoa YEL-vakuutusten työtuloista vuonna 2024 (Julkari.fi)
• Julkaisu: YEL-työtulot ja niiden tarkistaminen vuonna 2023 (Julkari.fi)
• Selvityshenkilö kartoittaa yrittäjien eläkejärjestelmän kehittämistarpeita (Stm.fi)