Eläkevakuutus keskeinen osa yrittäjän turvaverkkoa

Yrittäjän eläkelain (YEL) mukainen vakuutus kattaa eri elämäntilanteet. Eläkevakuutus turvaa yrittäjän toimeentulon, kun yrittäjätoiminta päättyy työkyvyttömyyden tai ikääntymisen vuoksi. Omaisilla on perhe-eläketurva yrittäjän kuoleman jälkeen. Yrittäjän on myös mahdollista jäädä tietyin edellytyksin osa-aikaeläkkeelle.

YEL-työtulo (pdf-tiedosto) on vakuutuksen perusta. Työtulon tulee vastata yrittäjän työpanosta (työpanoksen taloudellista arvoa). Työtulon perusteella lasketaan eläkkeen määrä ja vakuutusmaksu. Yrittäjän työpanoksen arvon muuttuessa työtuloa voidaan tarkistaa ajassa eteenpäin. Työtulo vaikuttaa myös muihin yrittäjän sosiaaliturvaetuuksiin kuten sairauspäivärahaan. Yrittäjävakuutus on yrityksen tuotantokustannus. Vakuutusmaksu on kokonaan verovähennyskelpoinen.

YEL-vakuutusmaksu on joustava. Yrittäjä voi kohentaa eläketurvaansa maksamalla hyvinä vuosina lisää vakuutusmaksua ilman, että YEL-työtulo nousisi pysyvästi. Huonojen aikojen koittaessa maksua voi pienentää, jolloin myös työtulo vastaavasti laskee. Lisätietoa joustavasta eläkemaksusta saa eläkelaitoksista ja Työeläke.fi-palvelusta.

Vakuutus kuntoon kuuden kuukauden kuluessa

Yrittäjän eläkelain (YEL) mukainen vakuutus on pakollinen, kun yrittäjä täyttää eläkelain piiriin kuulumisen edellytykset. Yrittäjä voi ottaa eläkevakuutuksensa joko työeläkevakuutusyhtiöstä tai eläkekassasta, jos hänen alallaan toimii sellainen. Vakuutus on otettava kuuden kuukauden kuluessa yritystoiminnan alkamisesta. Työeläkevakuutusyhtiöiden ja eläkekassojen yhteystiedot löytyvät Työeläke.fi-palvelusta.

Yrittäjäksi katsotaan henkilö, jonka työskentely ei tapahdu työ- tai virkasuhteessa. Muut edellytykset lain piiriin kuulumiseen ovat: vakuutettu on 18 - 67-vuotias, yritystoiminta on kestänyt neljä kuukautta ja arvioitu työtulo on vähintään 6 775,60 euroa vuodessa (v. 2010). YEL:n mukaan vakuutetaan avoimen yhtiön yhtiömies ja kommandiittiyhtiön vastuunalainen yhtiömies. Myös osakeyhtiössä johtavassa asemassa oleva henkilö, joka omistaa yli puolet yhtiöstä tai äänivallasta yksin tai perheenjäsenten kanssa, on vakuutettava YEL:n mukaan. Eläketurvakeskuksen ohjeissa yrittäjän työtulon määrittämiseksi  (pdf-tiedosto) on kerrottu tarkemmin vakuuttamisesta eri yhtiömuodoissa (s. 65-69).

Aloittava yrittäjä saa 25 prosentin suuruisen vakuutusmaksualennuksen. Maksualennus on lain piiriin kuuluvalle yrittäjälle iästä riippumaton ja sen saa yrittäjätoiminnan 48 ensimmäiseltä kuukaudelta. Jos ensimmäinen yrittäjätoimintajakso kestää alle 48 kuukautta, maksualennuksen voi saada jäljellä olevalle alennusajalle vielä toiseen yrittäjätoimintajaksoon.

Maksujen laiminlyönti pienentää eläkettä

Yrittäjälle karttuu eläkettä maksettujen YEL-maksujen perusteella. Jos yrittäjä on laiminlyönyt maksujen maksamisen ja maksut ovat vanhentuneet, hänen YEL-eläkkeensä pienenee. Mikäli YEL-maksuja on jäänyt jonain vuonna maksamatta, sen vuoden työtuloa pienennetään samassa suhteessa kuin maksuja on maksamatta. Jos jonkun vuoden YEL-maksut ovat kokonaan jääneet maksamatta, on sen vuoden työtulo eläkettä laskettaessa 0 euroa.

Eläketurvakeskus valvoo yrittäjien työeläkevakuuttamista. Mikäli yrittäjä ei ole ottanut vakuutusta, Eläketurvakeskus kehottaa häntä kohtuullisessa ajassa korjaamaan laiminlyönnin. Jos yrittäjä ei noudata saamaansa kehotusta, Eläketurvakeskus ottaa yrittäjän puolesta ja kustannuksella YEL-vakuutuksen työeläkevakuutusyhtiöstä. Laiminlyönnin ajalta vakuutusmaksu voidaan korottaa jopa kaksinkertaiseksi.

Yrittäjä voi itse ottaa vakuutuksen taannehtivasti kuluvalle ja kolmelle edelliselle vuodelle. Tätä varhemmalta ajalta ei eläketurvaa ole jälkikäteen mahdollista kartuttaa.